小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。那么對于拉薩的小型微利企業(yè)他們的企業(yè)所得稅匯繳申報表填報流程是什么樣呢?快來跟金色彩財稅的小編學(xué)習(xí)一下吧。
一、首先跟你說一下：
小型微利填報頻率最高的表格有：
1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》
3、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）
4、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
5、《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）
6、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）
7、 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）
8、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）
9、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）
二、其次跟你說一下：
只要發(fā)生相關(guān)支出，不論是否納稅調(diào)整，均需填報的有：
1.《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）
2.《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）
3.《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）
4.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105090）》
5.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）
6、《企業(yè)重組情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及到需要填報其他表單的，應(yīng)選擇填報相關(guān)表單。
三、還需跟你說一下：
小型微利企業(yè)匯算清繳免于填報哪些表單？
1、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）
2、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）
3、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）
4、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）
5、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）
6、《期間費用明細(xì)表》（A104000）
注意：相關(guān)數(shù)據(jù)在A100000中直接填寫即可！
四、現(xiàn)在跟你說一下小微企業(yè)匯繳申報表流程：（山東為例）
如果你是我司的拉薩代理記賬客戶，我們是可以免費為您提供代申報的。
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